美股發(fā)布的公告與中國A股不同,不使用“年報”、“季報”等易懂的名詞,而是以 “數(shù)字 + 字母” 的形式構(gòu)成。
美股發(fā)布的公告一致稱為SEC-Filing,代表提交給美國證監(jiān)會SEC的文件,不同的文件有不同的代號,常見的文件代號解釋如下:
S1:美國本土公司的招股說明書,包含了公司申請首次公開發(fā)行(IPO) 時所需要提交的一切材料。
S1-A:S1文件的補充文件,用來補充S1中缺少的信息,A代表Amendment。
F-1:非美國本土公司提交的招股說明書,披露信息跟S1一樣,監(jiān)管也和美國本土公司一樣。
10-K:美國本土公司的年度報告,提供公司及其上年績效的全面綜述。
20-F:非美國本土上市公司的年度報告,披露信息跟10-K一樣。
10-Q:上市公司的最近一個季度的財務(wù)綜述,即季報,通常包含10-K的大部分內(nèi)容,Q代表Quarter。
8-K:上市公司的備案報告,當其發(fā)生重大事件時會提交此報告,稱為當期報告。注:美國本土公司也常利用8-K發(fā)布財務(wù)報告,8-K發(fā)布的財務(wù)報告通常先于10-Q,類似于A股的財務(wù)快報。
6-K:中概股最常接觸的表格,常用來傳遞季報/年報的財務(wù)信息,也可以認為是非美國本土公司的“小公告欄”。
SC 13G:股權(quán)變動書,適用于上市公司持股5%以上的股東。
SC 13G/A:SC 13G文件的補充文件,當經(jīng)過首次公告后,大股東再次進行減持或增持,公司需要提交此份報告。
F-6:中概股的投資者或管理層希望自己公司股份以ADR形式交易時,需要向SEC提交此文件。它相當于一個減持的預(yù)兆。需要注意的是,中概股管理層持有的是公司普通股,所以當出售股份時,需要向托管銀行申請,將普通股轉(zhuǎn)換為可交易的ADR,然后在市場拋售。
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