二過二！賽倫生物新三板退市謀求科創(chuàng)板上會成功，進(jìn)口替代主張科創(chuàng)屬性符合申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)遭問詢

8月12日，極客網(wǎng)了解到，上海證券交易所科創(chuàng)板上市委員會2021年第55次審議會議于2021年8月11日上午召開，審議結(jié)果顯示，上海賽倫生物技術(shù)股份有限公司和創(chuàng)耀(蘇州)通信科技股份有限公司通過科創(chuàng)板IPO審核。

進(jìn)口替代主張科創(chuàng)屬性符合申報(bào)?賽倫生物新三板轉(zhuǎn)戰(zhàn)科創(chuàng)板過會

賽倫生物成立于1999年，是一家專注于抗血清抗毒素領(lǐng)域的生物醫(yī)藥企業(yè)，致力于研究、開發(fā)、生產(chǎn)及銷售針對生物毒素及生物安全領(lǐng)域的預(yù)防和治療藥物。

2018年至2020年，賽倫生物分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1.44億元、1.88億元和1.86億元;實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤4,206.32萬元、6,575.61萬元和6,317.38萬元。

據(jù)悉，賽倫生物于2016年2月24日在新三板掛牌，于2017年8月31日摘牌，證券代碼835716.OC。

會上，賽倫生物科創(chuàng)屬性、會計(jì)核算、提前備貨、內(nèi)控等被問及。

根據(jù)申請文件，公司最近3年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長率低于20%，且最近一年?duì)I業(yè)收入金額未達(dá)到3億元。

上交所要求發(fā)行人代表說明：(1)從上生所獲得抗蛇毒血清產(chǎn)品相關(guān)技術(shù)后，是否依托公司研究團(tuán)隊(duì)有進(jìn)一步技術(shù)改進(jìn)和重大突破，該產(chǎn)品60萬-120萬支市場空間的相關(guān)披露是否有合理依據(jù);(2)用“進(jìn)口替代”主張公司科創(chuàng)屬性符合科創(chuàng)板申報(bào)及推薦規(guī)則的依據(jù)是否充分。

同時(shí)要求發(fā)行人代表說明：(1)公司馬匹收購、飼養(yǎng)、采集血漿、無法繼續(xù)采漿或馬匹死亡后的處理等是否符合相關(guān)規(guī)定，公司生物資產(chǎn)會計(jì)核算是否符合相關(guān)規(guī)定;(2)產(chǎn)品被納入醫(yī)療集采的可能性及對發(fā)行人業(yè)績的影響。

上交所要求發(fā)行人代表：(1)說明發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)提前備貨的具體情況，如何界定2019年及2020年不存在提前備貨;(2)結(jié)合整改情況說明發(fā)行人內(nèi)控制度的有效性。

創(chuàng)耀科技兩輪問詢后上會成功過會

創(chuàng)耀科技是一家專業(yè)的集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)，主要專注于通信核心芯片的研發(fā)、設(shè)計(jì)和銷售業(yè)務(wù)，并提供應(yīng)用解決方案與技術(shù)支持服務(wù)。公司的主營業(yè)務(wù)包括電力線載波通信芯片與解決方案業(yè)務(wù)、接入網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)芯片與解決方案業(yè)務(wù)和芯片版圖設(shè)計(jì)服務(wù)及其他技術(shù)服務(wù)。

上會稿財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2018年至2020年，創(chuàng)耀科技分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1.09億元、1.65億元、2.10億元;實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤1,109.05萬元、4,776.56萬元、6790.15萬元。

創(chuàng)耀科技在上會前完成兩輪問詢回復(fù)，在科創(chuàng)板首輪問詢中，上交所主要關(guān)注創(chuàng)耀科技開曼創(chuàng)達(dá)特、股東、整體變更存在未彌補(bǔ)虧損、核心技術(shù)、銷售和客戶、外派人員、關(guān)聯(lián)方、轉(zhuǎn)貸及資金拆借、收入、成本和毛利率、存貨等共計(jì)28個(gè)問題。

在科創(chuàng)板二輪問詢中，上交所主要關(guān)注公司科創(chuàng)屬性、收入跨期核查、稅務(wù)、股東核查、資金流水核查等共計(jì)12個(gè)問題。

會上，上交所要求發(fā)行人代表：(1)結(jié)合公司與公司A在知識產(chǎn)權(quán)歸屬、芯片采購、對外銷售的主要約定，說明公司接入網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)芯片業(yè)務(wù)的獨(dú)立性;(2)芯片版圖設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)客戶集中度高的原因，是否存在對公司A的依賴。

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