攜手天風證券，禾昌聚合完成精選層小IPO輔導工作

8月30日，極客網了解到，天風證券于近日發(fā)布了關于蘇州禾昌聚合(832089.NQ)材料股份有限公司向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌輔導工作總結報告。

截至目前，天風證券對禾昌聚合的輔導工作已經完成，輔導達到了既定的目標，禾昌聚合在各方面已基本達到公開發(fā)行股票并進入精選層的條件和要求，現將天風證券對禾昌聚合的輔導工作情況匯報如下：

輔導對象基本情況

(一)輔導對象基本情況簡表

(二)輔導對象的基本財務數據

輔導的主要內容

(1)督促禾昌聚合的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有其5%以上(含5%)股份的股東和控股股東、實際控制人對《公司法》、《證券法》等有關法律法規(guī)和證券市場知識進行學習或培訓，并進行充分的授課，確保其深刻理解股票公開發(fā)行相關的法律、法規(guī)和規(guī)則，理解作為精選層掛牌公司規(guī)范運作、信息披露和履行承諾等方面的責任和義務。

(2)促進禾昌聚合的董事、監(jiān)事和高級管理人員以及持有其5%以上(含5%)股份的股東和控股股東、實際控制人增強法制觀念和誠實守信的意識。

(3)核查禾昌聚合自公司設立以來的歷次股權變更的真實性、合法性與規(guī)范性。核查有限公司的設立、改制、增資擴股、股權轉讓等方面是否合法、合規(guī)，產權關系是否明確清晰。

(4)督促禾昌聚合實現獨立運營，做到業(yè)務、資產、人員、財務、機構獨立完整，突出主營業(yè)務，符合持續(xù)經營能力的規(guī)范要求。

(5)核查禾昌聚合是否按規(guī)定妥善處置了商標、專利、土地、房產等相關資產權屬問題。

(6)督促禾昌聚合規(guī)范與控股股東及其他關聯方的關系，有效避免同業(yè)競爭，減少關聯交易的發(fā)生。

(7)督促禾昌聚合建立和完善規(guī)范的內部決策和控制制度，形成有效的內部約束和激勵制度。

(8)督促禾昌聚合建立健全公司財務會計管理體系，規(guī)范財務核算流程，提高公司財務會計水平。

(9)督促禾昌聚合形成明確的業(yè)務發(fā)展目標和未來發(fā)展計劃，并制定可行的募集資金投資項目及其他投資項目的規(guī)劃。

(10)依據相關法律法規(guī)的規(guī)定，結合禾昌聚合的實際情況以及現場視頻培訓的效果，最終確定書面考試的內容，確保達到輔導培訓的實際效果。

(11)對公司是否達到公開發(fā)行條件及精選層掛牌條件進行綜合評估，協(xié)助公司開展向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌的準備工作。

(12)督促、協(xié)助公司按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，建立健全公司財務會計制度，形成公司財務會計管理體系，杜絕財務造假的情況。

(13)中國證監(jiān)會和全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)有限責任公司規(guī)定的其他內容。

輔導對象較好的配合了本次輔導工作，輔導對象能按照輔導機構的要求，認真組織相關人員參加集中授課、討論交流、以及輔導考試的復習和備考工作;向本公司及時提供了輔導必需的文件、資料及其他有關情況，為本公司進行輔導工作提供了必要的設施、場地、交通、住宿等便利條件;能夠配合輔導機構的協(xié)調會和現場訪談工作;在輔導人員授課的過程中認真聽課、積極提問與發(fā)言;在案例分析和交流討論過程中輔導對象能積極提出疑問，進一步明確了公司的市場定位及發(fā)展目標。通過本次輔導工作使輔導對象樹立了證券市場的誠信意識和法制意識。

需要注意的是，在該次輔導中也發(fā)現了存在以下的一些問題:

募投用地尚未取得問題

公司“年產56,000噸高性能復合材料項目”擬選址于宿遷市經濟技術開發(fā)區(qū)募投項目規(guī)劃占地面積約77畝。2020年12月4日，公司與宿遷經濟技術開發(fā)區(qū)管理委員會簽訂《工業(yè)項目進區(qū)投資合同書》并約定了用地事項，但截至本報告簽署日，公司尚未取得上述募投用地的土地使用權。處理情況：2021年1月22日，宿遷經濟技術開發(fā)區(qū)管理委員會就發(fā)行人募投項目用地的取得進展出具相關說明，將盡快推進項目用地的報批及掛牌出讓工作，完成項目用地的招拍掛流程。若上述募投項目用地未能如期取得，政府將協(xié)助發(fā)行人在宿遷經濟技術開發(fā)區(qū)內協(xié)調其他建設用地，確保其可取得符合土地政策、城市規(guī)劃等相關法規(guī)要求的項目用地，以推進該項目的按時、順利建設并投產。

公司內控制度尚待完善問題

報告期內，公司內部控制制度未依據監(jiān)管要求的變化進行實時更新，并且存在部分重要內控制度缺失的情況。處理情況：公司目前已經制定了符合創(chuàng)新層要求的內控制度以及精選層掛牌后適用的內控制度，截至本報告出具日，公司內部控制制度完備，并且能夠得到健全有效的執(zhí)行。

未全員繳納社保、公積金問題

報告期內公司為除退休返聘人員之外的所有員工繳納了社會保險，但是部分員工存在只繳納社保，未繳納公積金的情況，不符合當地公積金監(jiān)管部門對于用人單位應當為所有員工繳納公積金的要求。處理情況：針對禾昌聚合目前員工繳納社保、公積金問題的現狀，企業(yè)管理人員聽取了輔導小組的建議，并在公司層面進行了積極的整改。在報告期內員工繳納公積金的比例呈現不斷上升趨勢，對于確實因為員工個人原因不愿繳納公積金的，公司亦要求對方簽署放棄繳納公積金聲明以盡可能規(guī)避法律風險。

最終，天風證券認為：通過本次輔導，禾昌聚合已具備了獨立運營和持續(xù)發(fā)展的能力，不存在影響持續(xù)盈利能力的情形，在各方面亦不存在重大法律障礙或風險隱患，基本符合《證券法》、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)分層管理辦法》等其他法律法規(guī)的各項要求和規(guī)定，具備了向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌的條件。

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