科創(chuàng)屬性首遭問詢，福特科沖刺科創(chuàng)板IPO如何解答？

9月6日，資本邦了解到，福建福特科光電股份有限公司(下稱“福特科”)回復科創(chuàng)板首輪問詢。

圖片來源：上交所官網

在科創(chuàng)板首輪問詢中，上交所主要關注公司科創(chuàng)屬性、行業(yè)領域、研發(fā)費用、核心技術收入與研發(fā)情況、存貨、實控人等13個問題。

值得關注的是，福特科首輪問詢中第一個被問及的問題就是科創(chuàng)屬性。

科創(chuàng)屬性中關于行業(yè)領域，根據(jù)申報材料：發(fā)行人定位于《科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》行業(yè)領域中的“符合科創(chuàng)板定位的其他領域”，但現(xiàn)有材料未能充分說明其依據(jù)。

上交所要求發(fā)行人說明：根據(jù)國家科技創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃、產業(yè)政策及所處行業(yè)細分領域發(fā)展規(guī)劃，結合科技成果產業(yè)化、市場化的相關情況，分析發(fā)行人新技術新產品是否屬于國家科技創(chuàng)新和科創(chuàng)板支持、鼓勵的行業(yè)領域，是否具有原創(chuàng)性、引領性和前沿性，公司是否具有突出的科技創(chuàng)新能力和科技成果轉化能力，并結合前述事項論證公司所屬行業(yè)領域“符合科創(chuàng)板定位的其他領域”的依據(jù)是否充分。

福特科回復稱，公司是專業(yè)從事精密光學元組件、精密光學鏡頭研發(fā)、生產和銷售的高新技術企業(yè)，致力于為客戶提供一站式光學解決方案。公司主要產品包括精密光學平面元件、精密光學透鏡、精密光學組件等精密光學元組件，高清視頻監(jiān)控鏡頭、智能交通ITS鏡頭、機器視覺鏡頭、車載鏡頭、智能識別鏡頭、紅外鏡頭、紫外鏡頭、星光級超高清高速攝像鏡頭、防/耐輻射特種鏡頭等精密光學鏡頭，廣泛應用于智慧城市、智能交通、半導體檢測、光電儀器、智能制造、機器視覺、生物醫(yī)療、汽車安全與高級駕駛輔助系統(tǒng)ADAS、汽車激光雷達以及工業(yè)激光、5G光通信、航空航天、生物識別、AR/VR等高端光學應用領域。

根據(jù)中國證監(jiān)會頒布的《上市公司行業(yè)分類指引(2012年修訂)》，公司所屬行業(yè)為“計算機、通訊和其他電子設備制造業(yè)”(分類代碼：C39)。

根據(jù)《國民經濟行業(yè)分類》(GB/T4754-2017)，發(fā)行人所屬行業(yè)為“光電子器件制造”(分類代碼：C3976)。根據(jù)《戰(zhàn)略性新興產業(yè)分類(2018)》，精密光學元組件、精密光學鏡頭屬于諸如“1.1.2新型計算機及信息終端設備制造”、“1.2.2電子專用設備儀器制造”、“2.1.1機器人與增材設備制造”、“2.1.3智能測控裝備制造”、“4.2.1先進醫(yī)療設備及器械制造”等戰(zhàn)略性新興產業(yè)產品(服務)重要功能組件。

相關政策是直接支持鼓勵公司的主營業(yè)務精密光學元組件、精密光學鏡頭的研發(fā)、制造與銷售的國家科技創(chuàng)新規(guī)劃、產業(yè)政策，為公司業(yè)務拓展營造良好政策環(huán)境。

公司主要從事精密光學元組件、精密光學鏡頭研發(fā)、生產和銷售。精密光學產品作為信息采集與處理、能量傳輸與轉換等系統(tǒng)中的主要器件，是各個制造行業(yè)、信息技術行業(yè)等不可或缺的組成部分。在《國民經濟行業(yè)分類》《戰(zhàn)略性新興產業(yè)分類(2018)》《戰(zhàn)略性新興產業(yè)重點產品和服務指導目錄(2016版)》等行業(yè)目錄中，光學產品未直接作為一類行業(yè)類別，而是作為部分行業(yè)對應的細分產品，體現(xiàn)在戰(zhàn)略新興行業(yè)類別覆蓋的范疇內。

根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》，申報科創(chuàng)板發(fā)行上市的發(fā)行人，應當屬于下列行業(yè)領域的高新技術產業(yè)和戰(zhàn)略性新興產業(yè)：(一)新一代信息技術領域;(二)高端裝備領域;(三)新材料領域;(四)新能源領域;(五)節(jié)能環(huán)保領域;(六)生物醫(yī)藥領域;(七)符合科創(chuàng)板定位的其他領域。

從發(fā)行人產品及應用領域來看，報告期內，屬于《戰(zhàn)略性新興產業(yè)分類(2018)》中新一代信息技術領域產品銷售收入占發(fā)行人營業(yè)收入的比例分別為72.98%、73.17%、73.52%;屬于《戰(zhàn)略性新興產業(yè)重點產品和服務指導目錄(2016版)》中新一代信息技術領域產品銷售收入占發(fā)行人營業(yè)收入的比例分別為78.65%、71.61%、68.94%。根據(jù)證監(jiān)會《上市公司行業(yè)分類指引》(2012年修訂)第2條規(guī)定：“??當上市公司某類業(yè)務的營業(yè)收入比重大于或等于50%，則將其劃入該業(yè)務相對應的行業(yè)?！?/p>

公司與中介機構深入論證和審慎評估，發(fā)行人應定位于《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》第四條規(guī)定的“新一代信息技術領域”。公司所屬行業(yè)屬于符合科創(chuàng)板支持、鼓勵的行業(yè)領域。

公司的核心技術、發(fā)明專利、新技術新產品均能夠產業(yè)化，應用于公司的生產經營中，具有較強的科技創(chuàng)新能力和科研成果轉化能力。

綜上，經與中介機構深入論證和審慎評估，公司將所屬行業(yè)重新定位于《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》第四條規(guī)定的“新一代信息技術領域”。公司所屬行業(yè)屬于符合科創(chuàng)板支持、鼓勵的行業(yè)領域。

根據(jù)國家科技創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃、產業(yè)政策及所處行業(yè)細分領域發(fā)展規(guī)劃，結合科技成果產業(yè)化、市場化的相關情況，發(fā)行人新技術新產品屬于國家科技創(chuàng)新和科創(chuàng)板支持、鼓勵的行業(yè)領域，具有原創(chuàng)性、引領性和前沿性，公司具有較強的科技創(chuàng)新能力和科技成果轉化能力。

公司將所屬行業(yè)歸類于科創(chuàng)板行業(yè)領域中的“新一代信息技術領域”依據(jù)充分。

關于競爭狀況及市場地位，上交所要求發(fā)行人說明：“差異化的競爭策略”的具體含義，在財務指標、技術實力指標處于同行業(yè)居中水平的情況下，公司競爭優(yōu)勢的具體體現(xiàn)，技術指標比較競品的選取標準及比較結論，所選競品能否代表行業(yè)先進水平及具體依據(jù)。

福特科回復稱，由于精密光學產品種類繁多，很多產品屬于定制化產品，為保證競品的可比性，在選擇競品時遵循以下原則：對于公司，應屬于銷售收入貢獻較大(年銷售收入超過1,000萬元)的產品或能夠代表技術水平的產品;對于可比公司，應屬于招股說明書等公開披露信息中披露的對其收入貢獻較大的產品或其官網上披露技術指標的產品。

公司與同行業(yè)可比公司的競品比較情況參見招股說明書“第六節(jié)業(yè)務與技術”之“二、發(fā)行人所處行業(yè)的基本情況及其競爭情況”之“(六)發(fā)行人與同行業(yè)可比公司的比較情況”。通過比較可以看出，在精密光學元組件產品方面，對于醫(yī)用光學元件產品，公司產品在高精度、大批量、一致性方面具有優(yōu)勢;對于精密光學棱鏡、玻璃球面透鏡、非球面透鏡及自由曲面光學元件、精密偏振元件/波片，公司產品的加工精度均達到或超過同行業(yè)公司公開披露的技術指標;

在精密光學鏡頭方面，對于ITS鏡頭、CS接口變焦鏡頭、黑光鏡頭，公司產品的清晰度、通光量等技術指標均高于同行業(yè)公司產品，且可匹配芯片類型更多;公司的紫外鏡頭較同行業(yè)公司適用工作波段寬、應用范圍更廣。通過比較，公司競品的主要指標達到或超過可比公司水平。

根據(jù)中國光學光電子行業(yè)協(xié)會公開發(fā)布的《2019年度中國光學元器件行業(yè)發(fā)展概況》《2020年度中國光學材料及元器件行業(yè)發(fā)展概況》等報告和公開披露信息，福晶科技、藍特光學、茂萊光學、福光股份、宇瞳光學都是行業(yè)內細分領域較為領先的企業(yè)，具有代表性。上述公司官網披露的產品通常為該公司比較有代表性的最新產品，在進行比較時，選取其產品公開披露技術指標的最優(yōu)值，所選競品能夠代表行業(yè)先進水平。

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